Повышение налогов коснется не всех, но затронет значительную часть бизнеса. Если вы работаете с импортными товарами через агентов или получаете пассивный доход, стоит уже сейчас оценить возможные последствия.
Что предлагает Минфин
В рамках бюджетного пакета законопроектов Минфин России предлагает два ключевых изменения:
- НДС 22% для агентов при торговле товарами из-за рубежа. Сейчас такие операции могут облагаться по ставке 20% или освобождаться от налога. Повышение коснется посредников, которые продают импортные товары от своего имени.
- Прогрессивная шкала НДФЛ для пассивных доходов. Ставки вырастут с 13% до 22% в зависимости от суммы дохода. Под пассивными доходами понимаются проценты по вкладам, дивиденды, доходы от сдачи имущества в аренду и другие аналогичные поступления.
Оба изменения пока находятся на стадии законопроекта. Точные даты вступления в силу и окончательные параметры могут измениться после обсуждения в Госдуме.
Кого коснутся изменения
Розничные магазины и общепит, работающие с импортом
Если вы закупаете товары за рубежом через агента (посредника), который действует от своего имени, то повышение НДС до 22% может увеличить ваши закупочные цены. Агент, скорее всего, переложит дополнительный налог на вас.
Проверьте свои договоры с агентами и импортерами. Уточните, как формируется цена и включен ли НДС. Если закон примут, вам придется пересмотреть ценообразование или искать других поставщиков.
Владельцы бизнеса с пассивным доходом
Если вы как физическое лицо получаете дивиденды от своей компании, проценты по депозитам или доход от сдачи недвижимости в аренду, то при превышении определенного порога ставка НДФЛ может вырасти до 22%. Это напрямую не влияет на операционную деятельность магазина или кафе, но уменьшает ваш личный доход.
Стоит заранее просчитать налоговую нагрузку и, возможно, пересмотреть структуру получения дохода.
Что проверить уже сейчас
- Договоры с агентами и импортерами. Посмотрите, как в них прописан НДС. Если ставка изменится, кто будет нести дополнительные расходы?
- Структуру пассивных доходов. Оцените, превысите ли вы порог, после которого ставка НДФЛ вырастет. При необходимости проконсультируйтесь с бухгалтером.
- Финансовую модель. Рассчитайте, как повышение НДС на импорт повлияет на себестоимость товаров и вашу маржу.
Чек-лист действий
- Запросите у бухгалтера или финансового директора расчет налоговой нагрузки при новых ставках.
- Проверьте договоры с агентами: есть ли пункт о пересмотре цены при изменении налогового законодательства.
- Если вы получаете пассивный доход, уточните его размер и возможную ставку НДФЛ.
- Подготовьте альтернативные сценарии: смена поставщика, пересмотр цен, оптимизация доходов.
- Следите за новостями: законопроект может быть изменен или отклонен.
Пока это только предложения Минфина. Но готовиться к возможным изменениям лучше заранее, чтобы не принимать решения в спешке.
